在目前风行的财务软件中，现金和银行存款总帐已经失去了应有的与出纳对帐的作用，只要输入的凭证借贷平衡，即使数据输入错误，例如：提现金10000元，误输成提现金1000元，系统不会给出任何错误提示，而脆弱的复核功效，并不能保证用户能够检查到全部错误。另外，如果多个原始凭证单据汇总制证，很难兼顾出纳记帐的请求。将出纳帐从帐务处理软件中分别出来是很有必要的。应用该软件，根据出纳日记帐建立相应的会计科目，出纳可根据业务产生的时间次序，按原始单据分辨记入相应的现金或银行存款帐户，余额主动盘算，月底主动合计，主动结帐，年终主动结转下年。 月底，主动将现金和银行存款产生额、余额与帐务处理软件中的现金和银行存款分辨核对，任何一方有输入错误都将造成数据的不一致。这时，分辨查找原因，错误就可以在结帐之前予以改正。